外匯貸款的概念和作用

外匯貸款是銀行以外幣為計算單位向企業(yè)發(fā)放的貸款。外匯貸款有廣義和狹義之分，狹義的外匯貸款，僅指我國銀行運用從境內(nèi)企業(yè)、個人吸收的外匯資金，貸放于境內(nèi)企業(yè)的貸款；廣義的外匯貸款，還包括國際融資轉(zhuǎn)貸款，即包括我國從國外借人，通過國內(nèi)外匯指定銀行轉(zhuǎn)貸于境內(nèi)企業(yè)的貸款。

外匯貸款是商業(yè)銀行經(jīng)營的一項重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行運用外匯資金，強化經(jīng)營機制，獲取經(jīng)濟效益的主要手段，也是銀行借以聯(lián)系客戶的一條主要途徑。

外匯貸款的開辦，對于利用外資和引進先進技術(shù)設(shè)備；對于促進我國對外貿(mào)易和國際交往的發(fā)展；對于國際商品市場和國際金融市場的變化，都具有十分重要的意義。

外匯貸款的特點

外匯貸款除了具有銀行其他信貸業(yè)務(wù)的一般特點外，還具有以下特點。

1．借外匯還外匯；

2．實行浮動利率；

3．收取承擔費；

4．借款單位必須有外匯收入或其他外匯來源；

5．政策性強，涉及面廣，工作要求高。

外匯貸款的種類劃分

(一)按外匯貸款的投向分

按投向分有固定資金貸款和流動資金貸款。其中固定資金貸款又可分為技術(shù)改造貸款和基本建設(shè)貸款。

(二)按融資的目的分

1．對外貿(mào)易貸款

該類貸款是進出口融資方式。為國際貿(mào)易提供資金融通，是商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務(wù)的一個重要方面。歸結(jié)起來，主要有以下幾種：

(1)打包放款。打包放款是銀行對信用證項下的出口商生產(chǎn)進料、加工、包裝運輸?shù)馁Y金需要而發(fā)放的專項貸款。打包放款是銀行辦理出口押匯之前的貸款，與出口押匯有密切關(guān)聯(lián)。

(2)出口押匯。出口押匯是銀行應(yīng)出口商的要求，以裝運出口后提交的與信用證要求完全相符的全套單據(jù)為依據(jù)，以應(yīng)收的出口款項為抵押對出口商發(fā)放的結(jié)算貸款。

(3)進口押匯。進口押匯是銀行在信用證項下，殆進口商付款贖單的資金不足而發(fā)放的貸款。

(4)銀行承兌。由借款人(進出口商)以對外貿(mào)易交易為基礎(chǔ)，開立最長期限為6個月的匯票，經(jīng)國際大銀行承兌，然后在金融市場上貼現(xiàn)，以取得資金的融通。

(5)代理融通。代理融通又稱代收賬款、代客收賬、出口賬款保理。代理融通是指商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的其他服務(wù)項目。

(6)包買票據(jù)。包買票據(jù)，習慣上稱之為“福費廷”，又叫元追索權(quán)信貸，是對外貿(mào)易中一種新的中期資金融通形式．是一種由出口地銀行通過出口商給予進口商的信貸，而出口商卻不需承擔進口商停止或拒付款的風險。

2．出口信貸

出口信貸，是為擴大本國大型成套設(shè)備、運輸工具的出口，由國家給予利息補貼和承擔信貸風險，由本國銀行對本國出口商或外國進口商(或銀行)提供的優(yōu)惠貸款。

(三)按外匯資金來源分

1．現(xiàn)匯貸款

2．轉(zhuǎn)貸款

轉(zhuǎn)貸款是指商業(yè)銀行既作為債務(wù)人，對外簽訂貸款協(xié)議，借入資金；又作為債權(quán)人，將此資金轉(zhuǎn)貸給國內(nèi)企業(yè)。轉(zhuǎn)貸款多屬國際融資貸款。

3．項目貸款

項目貸款是若干貸款人(銀團、多國銀行、政府、國際金融機構(gòu))共同向另一項目公司提供的中長期貸款，專用于大型工程建設(shè)或生產(chǎn)性項目的信貸。

4．金融信貸和其他

(四)按貸款組織的方式分

1．銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是由一家或幾家銀行牽頭，多家銀行參加，按一定的分工和出資比例組成銀行集團，向某一特定借款者發(fā)放的貸款。

2．聯(lián)合貸款

聯(lián)合貸款是指兩家或兩家以上銀行共同對某一客戶或某一項目進行貸款，但各家銀行分簽貸款合同，分別談判貸款條件。

3．單一銀行貸款

(五)按外匯貸款期限長短分

1．短期貸款

短期貸款，是1年以內(nèi)(含1年)的貸款。

2．中長期貸款

中長期貸款，是1年以上的外匯貸款。

外匯貸款的對象和條件

(一)外匯貸款發(fā)放的對象

外匯貸款的對象主要是有外匯支付需求的企(事)業(yè)法人或經(jīng)濟實體，包括中資國有、集體企(事)業(yè)；股份制企業(yè)；中外合資、合作企業(yè)；外商獨資企業(yè)；港澳臺商投資企業(yè)等。

(二)外匯貸款發(fā)放的條件

從宏觀上來講，外匯貸款有兩個基本條件：一是貸款項目必須按程序上報，經(jīng)批準并納入計劃。二是國內(nèi)配套設(shè)備要落實。借款人還應(yīng)具備以下條件：

(1)經(jīng)濟效益好，產(chǎn)品適銷對路，有償還外匯貸款本息的能力。

(2)外匯貸款借款／、必須具有獨立法人資格，實行獨立核算，持有《貸款證》，在銀行開立賬戶；有健全的財務(wù)會計制度，資產(chǎn)負債率一般不超過75％；注冊資本金已按期到位，并經(jīng)合法核資。

(3)固定資產(chǎn)貸款項目須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，并經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準，項目配套人民幣資金、設(shè)備、物資、技術(shù)條件落實。

(4)建設(shè)項目投資總額中自籌資金不低于30％，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目總投資比例一般不低于30%。

(5)借款人申請外匯貸款須提供貸款人認可的相關(guān)資料。

外匯貸款利率和期限

(一)外匯貸款利率

外匯貸款一般實行浮動利率制，通常采用中國人民銀行公布的當日蹤合利率。外匯流動資金貸款一般采用1年以內(nèi)(含1年)3個月浮動利率。外匯固定資產(chǎn)貸款一般根據(jù)貸款期限采用3個月或6個月浮動利率。

(二)外匯貸款期限

外匯貸款期限從貸款合同簽訂日起至合同規(guī)定的全部債務(wù)清償日止。

1，流動資金貸款，一般不超過1年(可含1年)。

2，周轉(zhuǎn)性流動資金貸款，一般期限不超過1年(可含1年)。

3．臨時貸款期限一般不超過6個月。

4．打包放款期限，從放款日到信用證到期日后1個月(或出口押匯日)。

5．國家重點項目貸款期限，一般不超過5年，個別特殊項目最長不超過7年。對外商投資企業(yè)的貸款，不得超過其營業(yè)執(zhí)照限定的經(jīng)營期結(jié)束前1年。