基金負(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用,應(yīng)付資金利息等。
基金負(fù)債總額包括的內(nèi)容有:
1、依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬。
2、其他應(yīng)付款,包括應(yīng)付稅金等。
基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計(jì)算。需要說明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計(jì)算資產(chǎn)凈值總額時(shí),管理人應(yīng)依照主管機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理。
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