基金份額的交易

一、基金份額上市交易的含義

根據(jù)本法第5條的規(guī)定，封閉式基金的基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，采用其他運(yùn)作方式的基金，如果需要上市交易，授權(quán)國(guó)務(wù)院另作規(guī)定。因此，本章所說(shuō)的基金份額上市交易專指封閉式基金的基金份額的上市交易。基金份額的上市交易，是指經(jīng)基金管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，基金份額在證券交易所掛牌，采用公開(kāi)集中競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行買賣。

基金份額的上市交易具有以下特征：

1.實(shí)行公開(kāi)的集中報(bào)價(jià)和成交制度，不像普通商品買賣那樣通過(guò)私下協(xié)商報(bào)價(jià)和達(dá)成交易。

2.在交易所集中競(jìng)價(jià)交易，實(shí)行價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先原則。所有買入的有效報(bào)價(jià)，按照由高到低順序排列，報(bào)價(jià)相同的，按照?qǐng)?bào)價(jià)的時(shí)間先后順序排列；所有賣出的報(bào)價(jià)，按照由低到高順序排列，報(bào)價(jià)相同的，也按照?qǐng)?bào)價(jià)的時(shí)間先后順序排列。排序在前的買入報(bào)價(jià)與賣出報(bào)價(jià)配對(duì)成交，即對(duì)買入最高報(bào)價(jià)與賣出最低報(bào)價(jià)優(yōu)先配對(duì)成交；在同等報(bào)價(jià)條件下，按照時(shí)間優(yōu)先原則，對(duì)排序在前的報(bào)價(jià)配對(duì)成交。

3.實(shí)行交易所會(huì)員代理制。即廣大投資者并不直接進(jìn)入證券交易所進(jìn)行交易，而是委托作為交易所會(huì)員的經(jīng)紀(jì)人代理買賣。

4.上市交易的價(jià)格、成交情況及有關(guān)信息公開(kāi)。基金份額上市交易的，證券交易所隨時(shí)向投資者提供基金份額交易的成交價(jià)格、交易量及其他交易情況，基金管理人、基金托管人也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向社會(huì)公布基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他信息，保證基金份額交易的公開(kāi)、透明。

二、基金份額上市交易須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

基金份額上市交易，涉及眾多投資者的利益，與證券及其他金融領(lǐng)域關(guān)系密切，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定的條件和程序進(jìn)行核準(zhǔn)。從本質(zhì)上講，基金份額是廣義上的證券的一種，因此，本條關(guān)于基金份額上市交易核準(zhǔn)的規(guī)定與證券法關(guān)于證券上市交易核準(zhǔn)的規(guī)定基本一致。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前基金份額上市交易的核準(zhǔn)程序是：

1.基金管理人向證券交易所提交上市交易申請(qǐng)書(shū)、上市公告書(shū)、基金募集申請(qǐng)核準(zhǔn)文件、基金份額發(fā)售文件、基金合同、基金托管協(xié)議、驗(yàn)資報(bào)告、基金管理人和基金托管人資格證明文件、基金財(cái)產(chǎn)托管證明文件等，向證券交易所申請(qǐng)基金份額上市交易。

2.證券交易所對(duì)基金管理人提交的文件進(jìn)行審查，對(duì)符合上市交易條件的，出具審查意見(jiàn)，擬訂上市交易時(shí)間，并附相關(guān)文件，報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

3.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券交易所提交的文件按照規(guī)定進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知證券交易所和基金管理人，不予核準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。

4.基金份額上市交易申請(qǐng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的，由證券交易所出具上市通知書(shū)，并與基金管理人訂立上市交易協(xié)議，安排基金份額上市交易。

三、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所核準(zhǔn)基金份額的上市交易

根據(jù)證券法的規(guī)定，證券交易所是為證券集中競(jìng)價(jià)交易提供場(chǎng)所，可以依照證券法律、行政法規(guī)制定證券集中競(jìng)價(jià)交易的具體規(guī)則，依照其章程及交易規(guī)則，對(duì)交易所會(huì)員及在本所進(jìn)行的證券交易實(shí)行自律監(jiān)管的不以營(yíng)利為目的的法人組織。為了發(fā)揮證券交易所的自我監(jiān)管作用，簡(jiǎn)化基金份額上市交易程序，提高基金份額上市交易核準(zhǔn)的效率，本條規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和程序核準(zhǔn)基金份額上市交易。這里所說(shuō)的法定條件和程序，主要是指本法第48條規(guī)定的條件及證券交易所制定并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的上市交易規(guī)則規(guī)定的條件和核準(zhǔn)程序。

基金份額申購(gòu)、贖回和登記的辦理機(jī)構(gòu)

一、基金份額的申購(gòu)與贖回

根據(jù)證券投資基金法第5條的規(guī)定，開(kāi)放式基金的基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回，采用其他運(yùn)作方式的基金，其基金份額申購(gòu)、贖回的具體辦法，授權(quán)國(guó)務(wù)院另作規(guī)定。因此，本章所說(shuō)的基金份額的申購(gòu)或者贖回，專指開(kāi)放式基金的基金份額的申購(gòu)或者贖回。

基金份額申購(gòu)，是指投資人按照基金份額申購(gòu)價(jià)格，申請(qǐng)購(gòu)買基金管理人管理的開(kāi)放式基金的基金份額。

基金份額贖回，是指基金份額持有人按照基金份額贖回價(jià)格，要求基金管理人購(gòu)回其所持有的開(kāi)放式基金的基金份額。

開(kāi)放式基金的基金管理人辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)，是其重要職責(zé)之一。同時(shí)，基金管理人作為專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將其工作重點(diǎn)放在基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作上，以最大限度的發(fā)揮其專家理財(cái)優(yōu)勢(shì)。此外，雖然本法對(duì)基金管理人的資本、營(yíng)業(yè)設(shè)施和人員有嚴(yán)格的要求，但辦理基金份額申購(gòu)、贖回事務(wù)需要大量的人才、機(jī)構(gòu)，需要強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)和結(jié)算系統(tǒng)。為了使基金管理人專注于基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作業(yè)務(wù)，擴(kuò)大基金份額的發(fā)售量，方便投資者辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)，基金管理人除自行辦理部分基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)外，也可以委托商業(yè)銀行、證券公司等機(jī)構(gòu)，利用其業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)辦、理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)。基金管理人委托他人代為辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與該機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查認(rèn)定。申請(qǐng)開(kāi)辦基金份額申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：沒(méi)有專門管理基金份額申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的部門；有足夠的取得基金從業(yè)資格的專職人員；有便利、有效的商業(yè)網(wǎng)絡(luò)；有安全、高效的辦理基金份額申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

二、基金份額的登記

基金份額的登記，是指基金份額登記機(jī)構(gòu)為投資人辦理因基金份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回以及其他情形，而導(dǎo)致的基金份額持有人和基金份額持有人所持基金份額數(shù)額變更的登記，以及因基金分紅而導(dǎo)致的基金份額持有人權(quán)益變更的登記事宜。為了使基金管理人專注于基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作業(yè)務(wù)，擴(kuò)大基金份額的發(fā)售數(shù)量，方便投資者辦理基金份額登記事宜，基金管理人除自行辦理基金份額登記業(yè)務(wù)外，也可以委托商業(yè)銀行、登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)，利用其業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)辦理基金份額登記業(yè)務(wù)。基金管理人委托他人代為辦理基金份額登記事宜的，應(yīng)當(dāng)與該機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查認(rèn)定。接受基金管理人的委托，代為辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：建立并管理投資人基金份額賬戶；負(fù)責(zé)基金份額的登記；基金交易確認(rèn)；代理發(fā)放紅利；建立并保管基金份額持有人名冊(cè)；登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算

一、基金份額凈值的計(jì)算

計(jì)算基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格，應(yīng)當(dāng)先計(jì)算基金份額凈值。基金份額凈值等于基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總額。基金資產(chǎn)凈值，是指基金資產(chǎn)總值減去按照法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定和基金合同約定可以在基金資產(chǎn)中扣除的基金負(fù)債后的價(jià)值。基金資產(chǎn)總值包括基金所擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、應(yīng)收基金申購(gòu)款及其他投資所形成的價(jià)值總和。為了客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)價(jià)值，需要依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同的約定，進(jìn)行基金資產(chǎn)估值。開(kāi)放式基金通常應(yīng)當(dāng)每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。估值的對(duì)象是基金所持有的股票、債券、股息紅利、債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)。

估值的具體方法主要包括：

1.上市流通的有價(jià)證券，以估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（平均價(jià)或收盤(pán)價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的市價(jià)估值。

2.未上市的股票分兩種情況：本上市流通的屬于增發(fā)新股或配股的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)計(jì)算，該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)計(jì)算；未上市流通的屬于首次公開(kāi)發(fā)行的股票以其成本價(jià)計(jì)算。

3.未上市國(guó)債及銀行存款，以本金加計(jì)至估值日止應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算。

4.配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按市價(jià)高于配股價(jià)的差額計(jì)算；如果市價(jià)低于配股價(jià)，按配股價(jià)計(jì)算。

5.未上市的其它證券以其成本價(jià)計(jì)算。

6.派發(fā)的股息紅利、債券利息，以至估值日為止的實(shí)際獲得額計(jì)算。

7.基金合同規(guī)定的其他方法。可以從基金資產(chǎn)總值中減去的負(fù)債和費(fèi)用主要包括：應(yīng)付贖回款、應(yīng)付管理費(fèi)、應(yīng)付托管費(fèi)、應(yīng)付傭金、應(yīng)付利息、應(yīng)付收益、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款等。

二、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算

基金份額的申購(gòu)、贖回價(jià)格，依據(jù)申購(gòu)、贖回日基金份額凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算。所謂申購(gòu)、贖回日，指的是基金份額持有人申購(gòu)基金份額或者要求基金管理人贖回其所持基金份額的當(dāng)天。這里所說(shuō)的費(fèi)用，指的是基金份額申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)。基金份額申購(gòu)、贖回費(fèi)等于基金份額凈值乘以申購(gòu)、贖回費(fèi)率。從目前的實(shí)際操作來(lái)看，基金管理人對(duì)大額申購(gòu)和持有時(shí)間較長(zhǎng)的基金份額贖回，通常有一定的申購(gòu)、贖回費(fèi)的優(yōu)惠，申購(gòu)費(fèi)率隨申購(gòu)量的增加而減少，贖回費(fèi)率隨贖回的基金份額持有年份的增加而減少。

基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理

基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定和基金合同規(guī)定的時(shí)間、計(jì)算方法和程序，計(jì)算、復(fù)核基金份額凈值。基金份額凈值日常由基金管理人進(jìn)行計(jì)算，基金管理人計(jì)算完成后，將計(jì)算結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)給基金托管人，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的計(jì)算方法、時(shí)間和程序進(jìn)行復(fù)核，確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)采取以下措施予以處理：

1．應(yīng)當(dāng)立即糾正。即對(duì)會(huì)計(jì)記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告、基金份額凈值公告以及其他基金信息資料中錯(cuò)誤的基金份額凈值改為正確的基金份額凈值。

2．采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。基金管理人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即通知基金托管人以及基金份額申購(gòu)、贖回的代辦機(jī)構(gòu)，按照正確的基金份額凈值辦理基金份額的申購(gòu)、贖回及相關(guān)業(yè)務(wù)。同時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)檢查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有關(guān)資料，并相互核對(duì)，檢查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)核算工作，查找基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)和原因，并根據(jù)檢查結(jié)果，采取調(diào)整人員、完善會(huì)計(jì)制度和基金份額凈值計(jì)算程序、加強(qiáng)檢查和監(jiān)督等措施，避免以后再出現(xiàn)基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤的情況。

3．基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到其凈值的0．5％時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。公告和備案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括復(fù)查后正確的基金份額凈值、造成基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的原因、采取的防止今后出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤的措施等。

基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的賠償責(zé)任

基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤，直接導(dǎo)致基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格計(jì)算錯(cuò)誤，可能導(dǎo)致基金份額持有人在申購(gòu)基金份額時(shí)多付價(jià)款，在基金份額贖回時(shí)少得價(jià)款，對(duì)此基金價(jià)額持有人有權(quán)獲得賠償。根據(jù)本法第83條規(guī)定的原則，基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。同時(shí)，根據(jù)本法的有關(guān)規(guī)定，基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算并公告基金份額凈值，而基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金份額凈值。因此，基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤是由于基金管理人、基金托管人的共同行為造成的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，受到損失的基金份額持有人有權(quán)同時(shí)要求基金管理人、基金托管人或者其中一人賠償其損失。通常情況下，基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤是由于基金管理人、基金托管人的過(guò)失造成的，對(duì)基金份額持有人的賠償也只限于申購(gòu)、贖回的價(jià)款和利息等直接經(jīng)濟(jì)損失。

基金份額持有人享有的權(quán)利

一、分享基金財(cái)產(chǎn)收益

基金投資人選擇投資基金產(chǎn)品，是希望得到一種金融增值服務(wù)，投資收益無(wú)疑是吸引投資人的最為重要的因素。作為專門提供投資理財(cái)服務(wù)的基金管理人，其最主要的職責(zé)就是履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，經(jīng)營(yíng)好基金財(cái)產(chǎn)，為基金份額持有人帶來(lái)合理的回報(bào)；而作為基金份額持有人，其最重要的權(quán)利之一就是分享基金財(cái)產(chǎn)的收益，取得基金投資的紅利。因此，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益。

二、參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)

當(dāng)出現(xiàn)導(dǎo)致基金合同終止的法定情形或者約定情形時(shí)，依法應(yīng)當(dāng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)，屬于全體基金份額持有人，應(yīng)當(dāng)按照基金份額持有人所持份額比例進(jìn)行分配。因此，基金份額持有人有極參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)。

三、依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額

依照本法有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易；開(kāi)放式基金的基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回。因此，封閉式基金份額持有人有權(quán)依法轉(zhuǎn)讓其持有的基金份額；開(kāi)放式基金份額持有人有權(quán)申請(qǐng)贖回其持有的基金份額，基金管理人應(yīng)當(dāng)按時(shí)支付贖回款項(xiàng)。

四、按照規(guī)定要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)

這一規(guī)定賦予了基金份額持有人有要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)的權(quán)利。而依照本法第72條的規(guī)定，基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。代表基金份額100以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10％以上的基金價(jià)額持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。這一規(guī)定進(jìn)一步保證了基金份額持有人要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

五、對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)

這一規(guī)定表明基金份額持有人有權(quán)通過(guò)基金份額持有人大會(huì)形式參與一些涉及切身利益的重大問(wèn)題的決策。依照本法第71條的規(guī)定，下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議決定：1.提前終止基金合同；2.基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限；3.轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；4.提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；5.更換基金管理人、基金托管人；6.基金合同約定的其他事項(xiàng)。對(duì)于上述基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)，基金份額持有人有權(quán)行使表決權(quán)，每一基金份額具有一票表決權(quán)。

六、查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的基金信息資料

這一規(guī)定賦予了基金份額持有人享有查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的基金信息資料的權(quán)利。基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的信息資料。為此，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)將公開(kāi)披露的基金信息資料存放于基金管理人和基金托管人的辦公場(chǎng)所、注冊(cè)登記中心、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供基金份額持有人查閱。基金份額持有人在支付工本費(fèi)后，可在合理時(shí)間內(nèi)取得基金信息資料的復(fù)印件。基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)不斷完善基金信息披露制度，加強(qiáng)與基金價(jià)額持有人的溝通和交流，保證基金份額持有人知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

七、對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟

為保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，本項(xiàng)明確規(guī)定了基金份額持有人的訴訟地位，賦予基金份額持有人享有對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟的權(quán)利，指明了基金價(jià)額持有人在合法權(quán)益受到侵害時(shí)的法律救濟(jì)途徑。

八、基金合同約定的其他權(quán)利

這是指除前面具體列舉的基金份額持有人享有的7項(xiàng)法定權(quán)利外，按照基金合同約定基金份額持有人享有的其他權(quán)利。根據(jù)意思自治原則，基金合同可以約定各當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，因此基金合同可以約定基金份額持有人享有法定權(quán)利以外的其他權(quán)利，例如，約定基金份額持有人享有監(jiān)督基金經(jīng)營(yíng)情況的權(quán)利；約定基金份額持有人在持有基金份額一定年份后贖回時(shí)可享有免交贖回費(fèi)用的權(quán)利等，就屬此類。基金合同約定的基金份額持有人享有的其他權(quán)利同樣也得到法律的保護(hù)。

參考文獻(xiàn)

1. ↑ 第五章 釋義.證券投資基金法
2. ↑ 2.0 2.1 2.2 2.3 第六章,基金份額的申購(gòu)與贖回.證券投資基金法
3. ↑ 基金份額持有人權(quán)利及其行使.中華法律網(wǎng)