基金合同概述

基金合同是指具有平等地位主體的基金當(dāng)事人在基金活動(dòng)中，為規(guī)范其間的權(quán)利、義務(wù)，依意思表示一致而形成的契約或協(xié)議。此種契約或協(xié)議對于參與意思表示者具有規(guī)范上的拘束力，因此，基金合同也是證券投資基金法的法律淵源之一。

基金合同是基金經(jīng)理人、基金托管人、基金發(fā)起人為設(shè)立投資基金而訂立的用以明確基金當(dāng)事人各方權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的書面文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項(xiàng)時(shí)，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立。

基金合同的主要內(nèi)容

基金合同的主要內(nèi)容，至少應(yīng)包括：

（一）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；

（二）基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；

（三）基金合同解除和終止的事由、程序；

（四）爭議解決方式；

（五）基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式。

基金合同的成立

基金合同為格式合同，其條款由基金管理人、基金托管人擬訂，報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，不是與基金份額購買人協(xié)商訂立的條款。在募集基金時(shí)，基金管理人向社會(huì)公眾公布合同條款，邀請潛在的投資人加入。而投資人購買基金份額，需要經(jīng)過三個(gè)環(huán)節(jié)，即認(rèn)購、確認(rèn)與繳款。認(rèn)購是指投資人向基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)申請購買基金份額的行為；確認(rèn)是指基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)同意投資人購買基金份額的行為；繳款是指投資人繳納所認(rèn)購的基金份額的款項(xiàng)的行為。根據(jù)合同法的規(guī)定，合同自承諾時(shí)成立。承諾是受要約人同意要約的意思表示。就基金合同而方言，基金管理人公開招募基金份額的行為為要約邀請，投資人要求購買基金份額的行為為要約，基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)確認(rèn)投資人的購買要求的行為為新要約，投資人繳納認(rèn)購基金份額的款項(xiàng)的行為為承諾。因此，本條規(guī)定，投資人繳納認(rèn)購基金份額的款項(xiàng)時(shí)，基金合同成立。

基金合同的生效

根據(jù)合同法的規(guī)定，依法成立的合同，自成立時(shí)生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。當(dāng)事人對合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同，自條件成就時(shí)生效。基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。這表明，基金合同與一般合同不同，基金合同成立時(shí)并不生效。基金合同根據(jù)本法和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，載明的基金募集所應(yīng)符合的要求，是基金合同生效的條件，而基金的備案程序，是基金合同生效的必備程序。因此，只有基金募集達(dá)到法定條件，并且基金管理人依照本法第44條的規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理了基金備案手續(xù)，基金合同才能生效。基金合同生效，即產(chǎn)生法律上的約束力，基金合同當(dāng)事人依照基金合同的約定享有權(quán)利，履行義務(wù)，承擔(dān)責(zé)任。

基金合同不能生效的法律后果

雖然投資人繳納了認(rèn)購基金份額的款項(xiàng)，基金合同已經(jīng)成立，但因基金募集期限屆滿，基金募集未達(dá)到本法第44條規(guī)定的條件，不能辦理基金備案手續(xù)，而不能生效時(shí)，基金合同對基金合同當(dāng)事人不產(chǎn)生法律約束力。基金合同不生效，對當(dāng)事人不產(chǎn)生法律約束力，但有關(guān)當(dāng)事人仍應(yīng)承擔(dān)基金合同不能生效的法律后果。由于基金合同不生效，表示基金募集行為的失敗，而基金募集行為是基金管理人的主動(dòng)行為，因此，基金合同不能生效的法律后果不應(yīng)當(dāng)由基金份額的購買人即投資人承擔(dān)，而應(yīng)當(dāng)由基金份額的發(fā)售人即基金管理人來承擔(dān)。這些后果包括：

1．承擔(dān)募集費(fèi)用。因基金募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用，購買基金份額的投資人不承擔(dān)，而全部由基金管理人以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。這里所說的債務(wù)和費(fèi)用，包括基金募集申請核準(zhǔn)的費(fèi)用、聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用、發(fā)售機(jī)構(gòu)的銷售費(fèi)用、宣傳推介費(fèi)用等，以及為支付上述費(fèi)用而借貸的債務(wù)。

2．返還認(rèn)購款項(xiàng)并支付相應(yīng)的利息。基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金募集期限屆滿后三十日內(nèi)，將投資人已繳納的認(rèn)購基金份額的實(shí)際款項(xiàng)，予以足額返還，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向投資人支付已繳納款項(xiàng)的利息損失，即銀行同期存款利息。

基金合同的終止

基金合同是約定基金各當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，在具備法定情形或者當(dāng)事人約定情形下，基金合同也會(huì)終止。依照本條規(guī)定，有下列情形之一的，基金合同終止：

一、基金合同期限屆滿而未延期的基金的募集是一種民事法律行為，采取意思自治原則，基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利、義務(wù)，依法在基金合同中約定。基金合同期限就是可以由基金合同各當(dāng)事人根據(jù)基金運(yùn)營的需要自行約定的內(nèi)容之一，當(dāng)基金合同約定的基金存續(xù)期限屆滿，而合同當(dāng)事人未延長期限時(shí)，基金合同終止。

二、基金份額持有人大會(huì)決定終止的基金合同終止是涉及所有基金份額持有人利益的重大事項(xiàng)，必須讓基金份額持有人的意愿能得到充分表達(dá)，所以基金合同終止要經(jīng)過基金份額持有人大會(huì)決定。依照本法第71條的有關(guān)規(guī)定，提前終止基金合同應(yīng)當(dāng)通過召開基金份額持有人大會(huì)審議決定。本法第75條進(jìn)一步規(guī)定，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表50％以上基金份額的持有人參加，方可召開；提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2／3以上通過。據(jù)此，基金份額持有人大會(huì)決定終止的，基金合同終止。

三、基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在6個(gè)月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的依照本法第23條、第34條的有關(guān)規(guī)定，基金管理人、基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)選任新基金管理人、新基金托管人。如果在6個(gè)月內(nèi)基金份額持有人大會(huì)未能召開或者沒有選任出新基金管理人、新基金托管人，即在6個(gè)月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的，那么客觀上基金將無法正常運(yùn)營下去，在這種情形下，基金合同終止。

四、基金合同約定的其他情形這是指除前面三項(xiàng)基金合同終止的法定情形外，基金合同可以約定的其他終止情形。根據(jù)合同自愿原則，基金合同各當(dāng)事人在法律規(guī)定范圍內(nèi)享有自愿終止合同的權(quán)利，即基金合同各當(dāng)事人可以在基金合同中約定當(dāng)合同履行過程中出現(xiàn)某些情形或者某些條件成就時(shí)，基金合同終止。例如，基金合同約定在基金存續(xù)期間內(nèi)，基金份額持有人數(shù)量連續(xù)多少個(gè)工作日達(dá)不到一定人數(shù)，或者基金資產(chǎn)凈值連續(xù)多少個(gè)工作日低于一定金額時(shí)基金合同終止，就屬此種情形。因此，有基金合同約定的其他情形時(shí)，基金合同也終止。