基金托管協(xié)議的內容

基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：

第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。例如，基金托管人應依據法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金投資對象、投資范圍、投融資比例、投資禁止行為、基金參與銀行問市場的信用風險控制等進行監(jiān)督；基金管理人應對基金托管人履行賬戶開設、凈值復核、清算交收等托管職責情況等進行核查。

第二，協(xié)議當事人權責約定中事關持有人權益的重要事項。例如，當事人在凈值計算和復核中重要環(huán)節(jié)的權責，包括管理人與托管人依法自行商定估值方法的情形和程序、管理人或托管人發(fā)現(xiàn)估值未能維護持有人權益時的處理、估值錯誤時的處理及責任認定等。

基金托管協(xié)議的主要內容

(1)托管協(xié)議當事人；(2)托管協(xié)議訂立的依據、目的和原則；(3)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督、核查；(4)基金資產保管；(5)投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行；(6)交易安排；(7)資產凈值計算和會計核算；(8)基金收益分配；(9)基金持有人名冊的登記與保管；(10)信息披露；(11)基金有關文件檔案的保存；(12)基金托管人的報告；(13)基金托管人和基金管理人的更換；(14)基金管理人的報酬和基金托管人的托管費；(15)禁止行為；(16)違約責任；(17)爭議的處理；(18)托管協(xié)議的效力；(19)托管協(xié)議的修改和終止；(20)其他。

訂立基金托管協(xié)議的依據、目的和原則

(一)訂立基金托管協(xié)議的依據是《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定。

(二)訂立基金托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責,確保基金財產的安全,保護基金份額持有人的合法權益。

(三)訂立基金托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠實信用。

基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算

訂明基金托管協(xié)議變更和終止的有關事宜,包括但不限于:

(一)基金托管協(xié)議的變更程序。

基金托管協(xié)議的變更應當報中國證監(jiān)會核準。

(二)基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形。

訂明基金財產的清算程序,以及托管協(xié)議當事人在基金財產清算過程中的權利義務。

基金托管協(xié)議的違約責任

托管協(xié)議當事人應根據《基金法》,就違約責任方的認定、違約賠償、具體責任劃分等事項進行約定,包括但不限于:

(一)托管協(xié)議當事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的,應當承擔違約責任。

(二)因托管協(xié)議當事人違約給基金財產或者基金份額持有人造成損害的,應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任,因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的,應當承擔連帶賠償責任。

(三)托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議,給另一方當事人造成損失的,應承擔賠償責任。

基金托管協(xié)議的效力

訂明基金托管協(xié)議的效力,包括但不限于:

(一)基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議草案,應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字,協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會核準的文本為正式文本。

(二)基金托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產清算結果報中國證監(jiān)會批準并公告之日止。

(三)基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。

(四)基金托管協(xié)議正本一式××份,除上報有關監(jiān)管機構一式××份外,基金管理人和基金托管人分別持有××份,每份具有同等的法律效力。